Overlopende passiva
Overlopende passiva zijn:
- de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen, maar nog niet bestede, voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren;
- verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (transitoria);
- vooruit ontvangen bedragen voor volgende begrotingsjaren.
Overlopende passiva (Bedragen x € 1.000) | Boekwaarde per 31-12-2022 | Boekwaarde per 31-12-2023 |
|---|---|---|
a. De van Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel voor dekking van lasten van volgende begrotingsjaren | 8.448 | 10.090 |
b. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in het volgend jaar tot betaling komen | 8.422 | 12.609 |
c. Overige vooruitontvangen bedragen die ten gunste van het volgend begrotingsjaar komen | 891 | 3.574 |
Totaal | 17.761 | 26.273 |
4.2.a Overgehevelde overheidsbijdragen | ||||
Omschrijving overlopende passiva (overheidsvoorschotten) | Saldo op | Toevoe-gingen in 2023 | Vrijval in 2023 | Saldo op |
|---|---|---|---|---|
Voorschot rijk VVE / GOA 2019-2022 | 1.892 | - | - | 1.892 |
Rijksvoorschot subsidie monumenten (BRIM) | 11 | - | - | 11 |
Provinciale subsidie Fietsinfrastructuur De Stede | 74 | - | 74 | - |
Terugbetalingsverplichting Ministerie debiteuren RSD | 437 | - | 186 | 251 |
Provinciale subsidie Herplantplicht bomen | 76 | - | - | 76 |
Rijkssubsidie hulp gedupeerden Toeslagenproblematiek (SPUK1/2) | 50 | 89 | - | 139 |
Rijkssubsidie verkeersveiligheidsmaatregelen | 360 | 21- | - | 339 |
Rijkssubsidie Inhalen Covid-19 onderwijs vertraging | 313 | 198 | 250 | 261 |
Rijkssubsidie Nationaale isolatieprogramma (SPUK C94) | 177 | 1.779 | - | 1.956 |
Rijkssubsidie Aanpak energie-armoede (SPUK C55) | 834 | 351 | - | 1.185 |
Rijkssubsidie Personele cap. Klimaat en milieubeleid (SPUK F28) | - | 578 | - | 578 |
Rijkssubsidie Wet Inburgering (SPUK C10 en C13) | - | 290 | - | 290 |
Rijkssubsidie Brede SPUK | - | 886 | 524 | 362 |
Rijkssubsidie Onderwijs Achterstand | - | 1.076 | 825 | 251 |
Provinciale subsidie Sterk Bestuur voor: | ||||
Verkeersbeleid | 284 | - | 284 | - |
Toeristische infrastructuur - klompenpaden | 68 | 23 | 35 | 56 |
Subtotaal Provinciale subsidie Sterk bestuur | 352 | 23 | 319 | 56 |
Rijksbijdrage Spoorwegverdubbeling advies en planvorming | 21 | - | - | 21 |
Provinciale subsidie Snelfietsroute | 480 | - | 222 | 258 |
Provinciale subsidie Fietsverbinding Duitse grens | 1.130 | - | 8 | 1.122 |
Provinciale subsidie Herontwikkeling Bizetstraat | - | 80 | 1 | 79 |
Provinciale subsidie Bloemenkamp: vernieuwen rioolstelsel etc. | - | 54 | 40 | 14 |
Rijkssubsidie Klimaatadaptieve maatregelen Zevenaar | - | 82 | - | 82 |
Rijkssubsidie Klimaatadaptieve maatregelen plein Didamsestraat | - | 83 | - | 83 |
Provinciale subsidie Overdracht bodemtaken | 50 | - | 26 | 24 |
Rijkssubsidie Naleving controle coronatoegangsbewijzen 2022 (CTB) | 138 | - | 138 | - |
Provinciale mobiliteitssubsidie Witte Kruis onderzoek plan (MER) | 26 | 63 | 89 | - |
Provinciale subsidie Herinr. Babberichseweg als fietsstr. | 1.460 | - | 1.460 | - |
Integraal veiligheidsbeleid subsidie via SISA | 27 | - | 27 | - |
Rijkssubsidie Advies en begeleiding project A12/A15 | 128 | - | 41 | 87 |
Rijkssubsidie Bbz | - | 24 | 13 | 11 |
Rijkssubsidie (TOZO) steun zelfstandigen | 58 | 105 | 58 | 105 |
Provinciale subsidie vitaliteitsonderzoek gemeenschapsvoorziening | 33 | - | - | 33 |
Provinciale subsidie in de kosten Dorpendeal Lathum | 320 | - | 79 | 241 |
Vooruitontvangen gelden Provincie Gelderland en RVO inzake 2024 | - | 283 | - | 283 |
Totaal | 8.447 | 6.023 | 4.380 | 10.090 |
Als transitoria verantwoorde bedragen
Transitoria zijn opbrengsten en kosten waarvan de daadwerkelijke facturatie niet plaatsvindt in de periode waarop de lasten en baten betrekking hebben. Door het afsluiten van het digitale factuurproces half januari 2024 zijn er meer posten (kosten) opgenomen als "transitoria" en minder via crediteuren. Volgens de richtlijnen van de belastingdienst moeten voor de BTW de facturen met een datum in 2024 verwerkt worden in de administratie van 2024 ook al betreft het 2023. Echter volgens de BBV horen baten en lasten thuis in het jaar waarop de posten betrekking hebben. We maken hier onderscheid tussen nog te betalen lasten (4.2.b) en vooruitontvangen baten (4.2.c).
4.2.b Nog te betalen lasten
We specificeren alleen de lasten boven de € 20.000: (x € 1.000)
Totaal betaalde facturen in 2024 die nog ten laste van 2023 komen < € 20.000 | 1.341 |
|---|---|
Afrekening Gelrepas | 25 |
Afrekening Lentemorgen | 26 |
Afrekening MGR 2023 | 49 |
Afrekening praktijkondersteuner Jeugdwet | 59 |
Afrekening RDL (Reinigingsdienst De Liemers) | 81 |
Afrekening rioolgemalen | 57 |
Afrekening St. Buurtgezinnen | 21 |
Afrekening energie | 130 |
Bijdrage LVB (licht verstandelijke beperking) 2023 | 181 |
Buurtgezinnen | 42 |
Filmhuis combinatiefunctie 2023 | 23 |
Gemeente Westervoort samenwerkingskosten 2023 | 28 |
Loonheffing december 2023 | 1.526 |
Hbh 2023 | 36 |
Jeugdwet 2023 | 1.784 |
Wmo 2023 | 100 |
Oninbare belastingdebiteuren | 75 |
OZO verbindingszorg 2023 | 24 |
Reiskosten dec 2023 | 21 |
Rente vaste geldleningen 2023 | 1.261 |
RID afrekening 2023 | 322 |
RID maatwerk | 284 |
RSD Eindafrekening 2023 | 4.478 |
Subsidie Humankind | 99 |
Subsidie kunstwerk! | 50 |
Verharding woonrijp GREX | 134 |
Vervoer op maat | 278 |
Zwerfafval | 23 |
Eindtermijn Batavenweg lobith | 51 |
Totaal transitoria Nog te betalen | 12.609 |
4.2.c vooruit ontvangen bedragen voor volgende begrotingsjaren
Vooruitontvangen bedragen diverse projecten faciliterend grondbeleid | 675 |
|---|---|
Ambulantiseringsmiddelen verdeling Regiobudget (Beschermd Wonen) | 1.277 |
inrichting voetpad Lemm na grondruil met Provincie | 23 |
Provincie Gelderland bijdr aanpassing Griethse Poort enEdisonstraat (SOK) | 1.500 |
Van balanspost debiteuren activazijde vooruitbetaald | 22 |
Ontwikkelingen flexwoningen Reisenakker | 58 |
Diverse bedragen < € 20.000 | 22 |
Overige diverse tussenrekeningen op de balans | -3 |
Totaal vooruit ontvangen bedragen per balansdatum | 3.574 |
Nog te betalen bedragen | 12.609 |
Vooruitontvangen bedragen | 3.574 |
Totaal Overige overlopende passiva | 16.183 |